Обязательное пенсионное страхование (государственное)

Что это такое

Обязательное пенсионное страхование является совокупность юридических, экономических, координационных мероприятий, разработанных государством, которая направлена на возмещение гражданам страны любых видов заработка, которые он имел ранее до начала пенсионного возраста.

К субъектам страхования относятся органы государственной власти различного уровня от федеральных до местных административных центров, страхователи, страховщики, застрахованные лица.

Пенсионное страхование называется обязательным, если оно действует на законном основании путем вовлечения в него всех категорий населения страны. В стране осуществляют деятельность Пенсионные фонды государственный и негосударственный, которые занимаются пенсионным обеспечением.

Организационная структура назначения пенсии сложившаяся в Российской Федерации подразделяется на:

обязательное пенсионное обеспечение, которое назначается в случае наступления старости, по инвалидности, в связи с потерей кормильца;
добровольное, охватывающее пенсии, выплачиваемые в счет взносов, оплачиваемых работодателями совместно с самостоятельными пенсионными накоплениями граждан.

Негосударственным пенсионным фондам предоставляется право осуществления деятельности по обеим структурам.

Пенсионным обеспечением называется денежное вознаграждение, представленная установленной суммой, которая регулярно выплачивается государством получателю, достигшему определенного возраста либо вследствие завершения работы по найму в качестве пособия.

Пенсия выплачивается с момента времени, когда наступают вышеприведенные события и до окончания жизни.

Она разделена на части:

базовую или социальную, ее оплачивает государство независимо от получаемой заработной платы, размера взносов, оплачиваемых по страховке всем лицам, достигшим пенсионного возраста и имеющим минимальный трудовой стаж равный пяти годам;
страховой, зависящей от размера оплаченных платежей в Пенсионный фонд по договору на страхование пока длилась трудовая деятельность. Он рассчитывается как отношение пенсионного капитала, накопленного до дня назначения пенсии и числа месяцев ожидания выплат, которое равно 228 месяцам или 19 годам;
накопительная, на которое влияют накопленные пенсионные отчисления, введена в 2002 году, поэтому на ее получение могут претендовать молодые возрастные категории граждан, например, она выдается мужчинам с 1953 и до сего года рождения, а женщинам, начиная с 1957 года рождения.

Федеральный закон об обязательном пенсионном страховании

В основу регулирования процедуры в Федерации государством положены нормы Федерального закона, изданного в декабре 2001 года за номером 167-ФЗ, в котором определены правовая роль субъектов, регламент их правоотношений, основания их появления и методы осуществления прав и обязанностей, отмечен уровень ответственности каждого субъекта.

Принятый в 2002 году Федеративный закон «Об обязательном пенсионном страховании» дал возможность осуществить пенсионную реформу, по которой гражданам страны надлежало стать застрахованными лицами.

Он предусматривал открытие индивидуальных лицевых счетов для имеющих страховку граждан, куда работодатель перечислял регулярно каждый месяц страховых взносов в его пользу при начислении заработной платы. Данные платежи накапливаются, формируя будущую пенсию за осуществляемую трудовую деятельность.

Страховые взносы, находящиеся на лицевом счету вкладываются в финансовый рынок, за счет чего образуется некоторая дополнительная сумма, добавляемая в накопленным средствам.

Накопительная часть находится в полном распоряжении Государственной управляющей компании, которая держит ее на расчетном счету Внешэкономбанка. Всякий гражданин в РФ имеет право по своему усмотрению распоряжаться накопительной частью пенсии, он же определяет способ инвестирования.

Если от него не поступают предложения по использованию накопленных средств, то они перечисляются из ПФ на счет ГУК. Однако гражданин имеет право сделать вклад в фонд негосударственного фонда, передав ему права на доверительное управление.

Пожизненная пенсия будет выплачиваться гражданину РФ по достижении возраста, установленного пенсионным. В нее войдут накопленные денежные средства и доходы, полученные в ходе их субсидирования.

Распорядитесь своими деньгами

Как формируются пенсионные накопления?

Работодатель перечисляет страховые взносы в ПФР – 22% от заработной платы работника. До 2014 года 6% из них пополняли счет пенсионных накоплений в ПФР/НПФ. С 2014 года накопительный счет «заморожен» и 22% страховых взносов формируют страховую пенсию в ПФР.

Управлять можно только накопительным счетом, он формирует накопительную пенсию граждан с 1967 года рождения и моложе. Накопительная пенсия дополнит страховую и ее плюс в том, что она назначается раньше на 5 лет. Несмотря на то, что страховые взносы больше накопительный счет не пополняют, он растет за счет доходности фонда начисляемой ежегодно. При условии, что фонд не показывает отрицательную или нулевую доходность.

Как переводятся пенсионные накопления?

Очень важно выбрать доходный и надежный пенсионный фонд. Накопительный счет можно оставить в ПФР или перевести в негосударственный пенсионный фонд, например НПФ «Большой». НПФ «Большой» работает уже 26 лет, полностью выполняя свои обязательства и показывает отличную доходность.

Переход может быть срочным или досрочным. При досрочном переходе из фонда в фонд, неважно в государственный ПФР или НПФ, клиент теряет часть пенсионных накоплений. Подробней здесь.

При срочном переходе потерь нет. Само заявление о переходе необходимо сдать в новый фонд до конца ноября, в течении декабря гражданина информируют о переходе, и он может отменить его. Сам переход клиента с переводом счета накопительной пенсии осуществляется в начале следующего года автоматически.

Как инвестируются пенсионные накопления?

Инвестиционная стратегия НПФ «Большой» направлена на реализацию целей долгосрочной доходности. «Большой» стремится с одной стороны обеспечить сохранность пенсионных накоплений, а с другой — защиту от инфляции. По закону, на пополнение средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы фонда, должно направляться не менее 85 процентов дохода, полученного фондом от инвестирования пенсионных накоплений. Это делается после вычета вознаграждения управляющей компании и специализированного депозитария.

Как наследуются пенсионные накопления?

Накопительная часть пенсии наследуется правопреемниками в случае смерти клиента до назначения пенсии. Можно определить правопреемников самостоятельно или ими автоматически станут наследники первой или второй очереди.

Какие налоги и какой налоговый вычет можно получить?

На социальный налоговый вычет могут претендовать граждане, которые уплачивают дополнительные взносы на накопительную пенсию из собственных средств. Дополнительные взносы работодателя в расчете налогового вычета не участвуют. Пенсии государственного обеспечения не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физлица добровольного пополнения накопительной части пенсии.

Функции

Обязательное пенсионное страхование как часть пенсионной системы РФ осуществляет функции, позволяющие обезопасить граждан в случаях возникновения страховых рисков.

Оно производится Пенсионным фондом, выполняющим функции страховщика, в обязанности которого входит:

осуществление контроля над правильным исчислением страховых взносов, их своевременным перечислением в ПФ в полном объеме;
назначение и осуществление своевременных оплат по всем видам страховых пенсий, принимая за основу сведения индивидуального счета;
проверка документов для начисления обязательного страхового обеспечения;
составление проекта бюджета ПФ и обеспечение его выполнения;
обеспечение целевого использования финансовых средств;
осуществление учета финансов, которые поступают;
производство регистрации и снятие с учета страхователей;
контролирование поступлений страховых взносов от физических лиц, которые добровольно вступили в правоотношения;
создание государственной базы данных по различным группам страхователей;
обеспечение регламента, позволяющего вести специальную часть индивидуального счета;
обеспечение организации своевременного учета дохода, вырученного от инвестирования средств;
консультирование на бесплатной основе на всех уровнях региональных органов застрахованных лиц и страхователей;
прием заявлений от лиц на добровольное вступление в правоотношения;
консультирование, информирование застрахованных лиц по оплате дополнительных взносов, размещая сведения на официальном сайте ПФ, СМИ;
осуществление функций оператора персональных данных;
определение размера платежей по страховке, начисленных в страховую и накопительную части пенсий.

Чем добровольное пенсионное страхование отличается от обязательного, узнайте из статьи: добровольное пенсионное страхование.
Про основные функции фонда социального страхования РФ читайте здесь.

Функции обязательного пенсионного страхования

Обязательное пенсионное страхование является способом защиты граждан от возникающих рисков, связанных с наступлением нетрудоспособного возраста. В роли страховщика в данной системе выступает Пенсионный фонд РФ.

Современная система пенсионного страхования, определенная 167 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании», выполняет две основные функции:

социальную функцию;
стимулирующую функцию.

Социальное предназначение системы состоит в том, чтобы обеспечить достойный уровень жизни нетрудоспособным гражданам. Эта функция реализовывается не только через выплату фиксированного пособия, но также через регулярное увеличение страховой пенсии и предусмотренные социальные надбавки нуждающимся.

Суть стимулирующей функции состоит в том, что гражданин может самостоятельно влиять на размер своей будущей пенсии. При ее расчете учитывается трудовой стаж, а также размеры страховых взносов, уплачиваемых в течение жизни.

Какие цели преследуются

Основной целью является обеспечение граждан пенсионного возраста достойным уровнем жизни, для чего им создаются условия, позволяющие иметь дополнительную пенсию.

Государственные органы совместно с негосударственными пенсионными фондами разработали ряд специальных программ, которые ориентированы на внедрение, совершенствование и развитие механизмов осуществления пенсионного страхования.

Программы по обязательному пенсионному страхованию привлекательны тем, что они обладают гибкими условиями регулирования, осуществляемыми легко и оперативно под запросы конкретного застрахованного лица.

Ее преимущества заключаются:

если заканчивается период, в течение которого производится накопление, то накопленные средства можно забрать полностью или до конца жизни получать равными долями ежемесячно;
если застрахованное лицо умирает до конца периода накопления средств, то они передаются наследникам;
если застрахованное лицо в какой-либо период времени не может вносить взносы, то размер будущей пенсии пересчитывается в зависимости от величины накопленной суммы до момента приостановки платежей;
если застрахованное лицо умирает, то преемнику выплачиваются денежные средства, собранные до того времени. Срок осуществления оплаты оговаривается в договоре либо при внесении поправок в него, но до начала осуществления платежей.

Договор ОПС

Договор ОПС расшифровывается, как договор обязательного пенсионного страхования. Он представляет собой юридический документ между страховщиком и застрахованным лицом, в результате подписания которого одна сторона передает свою накопительную пенсию в управление другой стороне. Данный договор – это свидетельство того, что гражданин, участник системы ОПС, становится клиентом негосударственного пенсионного фонда (НПФ).

Кто имеет право заключить договор ОПС?

Все граждане, которые официально трудоустроены на территории РФ, в счет которых производятся страховые взносы, подходят по установленному законом возрасту (моложе 1966 года рождения), имеют право подписать договор ОПС с любым НПФ, который включен в реестр АСВ.

После заключения договора ОПС (иногда его еще называют свидетельство ОПС), ПФР передает все накопленные средства в управление выбранного человеком НПФ. Негосударственный пенсионный фонд при этом берет на себя право инвестировать пенсионные накопления своего клиента и в последующем приносить ему доход от инвестиционной деятельности. Заниматься инвестированием в системе ОПС могут только те НПФ, которые прошли проверку ЦБ и вошли в систему гарантирования прав застрахованных лиц. По новым законодательным условиям все пенсионные фонды являются акционерными обществами и могут инвестировать пенсионные средства только в те финансовые инструменты, которые строго регламентированы законом.

Как описывается в договоре

Договор по страхованию пенсий является соглашением заключенным пенсионным фондом и страхователем в интересах застрахованного лица либо его правопреемника, согласно которого фонд обязуется назначить и платить ему по достижению пенсионного возраста накопительную часть трудовой пенсии или осуществить выплаты правопреемникам, в случае его смерти.

В договоре описываются:

права и обязанности Пенсионного фонда, застрахованного лица;
учет накоплений, поступивших от застрахованного лица, их субсидирования;
регламент, условия назначения, осуществление платежей из накопительной части трудовой пенсии;
порядок выдачи правопреемникам накоплений умершего застрахованного лица;
ответственность субъектов за допущенные правонарушения, связанные с исполнением или ненадлежащим исполнением обязательств, возложенных на них договором в соответствии с нормами законодательства РФ;
порядок введения поправок, требования, предъявляемые к расторжению;
продолжительность срока действия.

Соглашение приобретает законную силу со дня, когда перечисленные бывшим страховщиком денежные средства поступают на расчетный счет выбранного фонда. Договор по пенсионному страхованию относится к одному из видов личного, является двухсторонним и необобщенным.

Помимо того, в нем необходимо отметить личные данные застрахованного лица, сведения о характере страхового случая, размер суммы по страховке, реквизиты.

Образец договора об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом.
Заполненный образец договора об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом.

В новых типовых правилах ЦБ предусмотрено дистанционное заключение договора о переводе пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Сейчас на пути полного отказа НПФ от физического контакта с клиентом встают несколько формальных ограничений, однако они могут быть устранены. Если это случится, рынок ждет стремительный рост темпов по привлечению со всеми отягчающими последствиями для клиентов, полагают эксперты.

В конце февраля Банк России опубликовал новые типовые страховые правила НПФ. Одним из нововведений является возможность заключения договора об обязательном пенсионном страховании (ОПС) между фондом и клиентом путем обмена электронными документами «по каналам связи, позволяющим достоверно установить, что договор исходит от сторон договора», то есть через интернет. Возможность дистанционного электронного заключения договора, например на сайте НПФ, подтвердили в ЦБ.

Согласно действующим нормам, НПФ в течение одного месяца обязан уведомить Пенсионный фонд России (ПФР) о заключенном им договоре об ОПС, в том числе представить «экземпляр вновь заключенного договора». В частных фондах, опрошенных “Ъ”, трактуют это положение как предоставление документа в бумажном виде. Однако, несмотря на это положение, в прошлом НПФ уже заключали электронные договоры по ОПС со своими клиентами, указывала Счетная палата (СП), называя, в частности, НПФ Сбербанка, Ханты-Мансийский НПФ и «Аквилон». Топ-менеджер еще одного крупного фонда, также собиравшего электронные договоры, указывает, что они сдавались в ПФР через удостоверяющие центры (УЦ), однако такая возможность была исключена в 2021 году. В СП называли практику заключения электронного договора об ОПС противоречащей закону «О НПФ».

В ПФР отказались комментировать, согласно каким правовым актам он принимал документы в электронной форме и будет ли принимать сейчас такие документы. «Обмен информацией между НПФ и ПФР осуществляется в порядке, установленном правительством, в электронной форме с использованием системы межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ)»,— ответили в ЦБ на вопрос, как будет происходить подача договора в электронной форме в ПФР. «Мы готовы перейти на оформление безбумажного договора с застрахованным лицом»,— заявил операционный директор НПФ Сбербанка Виктор Поляков. Как надеется операционный директор НПФ «Сафмар» Александра Лутченко, норма о подаче договора в ПФР в бумажном виде «также будет изменена, в результате чего фонды смогут заключать договоры в электронном виде через сайт».

Однако есть и другой фактор, мешающий наладить полностью цифровизированный дистанционный перевод пенсионных накоплений,— это необходимость подачи помимо договора также заявления на переход. Оно может быть подано в бумажном виде (либо самим гражданином, либо его представителем) или в электронном виде через Единый портал госуслуг (ЕПГУ) только с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (КЭП), которая формируется УЦ. Собственной КЭП обладает меньшинство граждан, но помочь в ее формировании могут агенты в сотрудничестве с УЦ. Однако, по словам контрагента нескольких НПФ, для этого агент в любом случае должен подписать с клиентом бумажную доверенность, где тот соглашается, что агент воспользуется услугами УЦ для выпуска ему КЭП.

Ранее крупные банковские группы — Сбербанк, ВТБ, «ФК Открытие» — лоббировали переход с КЭП на простую электронную подпись (ПЭП), и им почти удалось достичь такого решения правительства (см. “Ъ” от 14 декабря 2021 года). Однако было решено сохранить квалифицированную подпись и вернуться к вопросу использования простой подписи позже, после доработки ЕПГУ. Если ПФР вернется к практике приема электронного договора, а также станет возможным использование простой подписи, перевод пенсионных накоплений будет значительно упрощен. И повысит шансы реализации планов НПФ Сбербанка, НПФ «Открытие» (см. “Ъ” от 24 января) и «ВТБ Пенсионного фонда» суммарно собрать в этом году более 4 млн договоров.

«Если возможность дистанционной подачи договора и заявления будет избавлена от бумажной волокиты и предельно упрощена, а также не потребует живого контакта с человеком, то, конечно, стоит ожидать пересмотра даже столь амбициозных планов в большую сторону»,— считает управляющий директор «Эксперт РА» Павел Митрофанов. В частности, по его словам, многие финансовые организации, обладающие широкой клиентской базой, смогут использовать доступ к ней для дистанционной продажи ОПС, что еще сильнее раскрутит маховик переходной кампании. «И мы сможем вновь увидеть ударные темпы привлечения клиентов, но со всеми отягчающими обстоятельствами в виде неправомерных переводов и массовой потери гражданами своих денег из-за досрочного перехода»,— полагает эксперт.

Илья Усов

Постоянство и агенты

Полномочия по утверждению типовых страховых правил НПФ были переданы ЦБ в сентябре 2013 года. Однако почти пять с половиной лет регулятор не касался их. Нынешние уточнения были сделаны «в связи с требованиями законодательства и сложившейся правоприменительной практики», рассказали в ЦБ. В новом документе, в частности, наравне с переменной частью вознаграждения (зависит от полученного инвестдохода) учитывается и постоянная часть вознаграждения (зависит от величины активов) (см. “Ъ” от 22 мая 2021 года). Сейчас в страховых правилах НПФ management fee прописаны согласно рекомендации ЦБ. Также в новых правилах прописана ответственность НПФ за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств их агентами, на чем давно настаивал ЦБ (см. “Ъ” от 6 июня 2021 года). Документ вступит в силу после отмены Минтрудом прежних страховых правил, принятых в 2010 году Минздравсоцразвития. «Фонды обязаны привести свои правила в соответствие с указанием в течение одного года со дня его вступления в силу»,— отметили в ЦБ.

Риски и случаи

Действующий Федеративный закон дал определение понятиям «страховой риск» и «страховой случай». В соответствии с ним к страховым рискам относится потеря застрахованным лицом заработка в качестве выплат, вознаграждений либо иных видов дохода при наступлении страхового случая.

Страховым случаем называется событие, указанное в договоре совершилось, поэтому страховщик обязан осуществить выплату по страховке застрахованному лицу либо его преемнику.

К ним относятся события или их комбинация:

наступление возраста, соответствующего пенсионному;
инвалидность, вследствие болезни, дорожно-транспортных случаев;
утрата лица, являющего единственным кормильцем.

Что касается выгод, получаемых застрахованным по программе пенсионного страхования лицом, то они, несомненно, существуют.

В первую очередь заключаются в оказании услуг личного консультанта, разъясняющего тонкости и нюансы пенсионного страхования. Во вторую очередь для привлечения и сохранения ценных кадров большинство работодателей заключают договор корпоративного страхования на обеспечение пенсией, получая при этом льготы по налогам.

Для чего нужно страховое свидетельство, рассказывается в статье: страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования. Как функционирует система обязательного пенсионного страхования в РФ, узнайте в этой статье.

Про правовые основы социального страхования читайте тут.