Как оформить налоговые льготы пенсионерам по земельному налогу

Плата за такой дорогостоящий налог, как земельный, может весьма сильно затруднить жизнь пожилому человеку, ведь он живет только на свою пенсию. А как мы все знаем, она не составляет баснословные деньги. Также, исходя из предыдущих законов и постановлений, льготы касательно земельного налога распространялись исключительно на определенный список людей.

К ним относились ветераны войны, работники Чернобыльской станции и инвалиды. Всем остальным такого рода льготы не предоставлялись. Но с начала 2021 года государство решило внести некоторые поправки в данное постановление, и теперь пенсионерам тоже предоставляются льготы по земельному налогу. О том, какие именно документы нужны и куда обращаться, мы расскажем в данной статье.

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2021 году

Согласно законопроекту от 2021 года было установлено, что льготы на оплату земельного налога предоставляются только следующим лицам:

Ветераны ВОВ.
Герои СССР.
Инвалиды всех трех групп.
Работники Чернобыльской станции.

Но с 2021 года вступают в силы некоторые изменения, согласно которым теперь каждый пенсионер имеет право на получение данного рода скидки. Также ранее выплаты предоставляли собой возможность оплачивать налог со скидкой в размере 10 000 рублей. Но сейчас она была заменена на уменьшение размера участка на 6 соток. То есть теперь территория вашего участка по кадастру уменьшается на 6 соток, и оставшаяся часть оплачивается.

Общая федеральная льгота: за участок какой площади пенсионеры не платят налог на землю

В связи с внесенными изменениями в законодательство касательно предоставляемых льгот по земельному налогу определенным лицам, теперь вместо предоставления скидочной оплаты за данный налог в размере 10 000 рублей, было принято изменить его на уменьшение оплачиваемой площади земли по кадастру.

Полезно знать. Стоит также отметить, что принятые изменения в данной системе также распространяются и на 2021 год.

Дополнительные налоговые льготы по земле

Существуют также дополнительные льготы для пенсионеров, о которых известно немногим, но также имеющие законную силу на их исполнение.

Елена Смирнова

Пенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы.

Задать мне вопрос

Но есть один нюанс – это то, что данные виды выплат предоставляются на местном региональном уровне. Это значит, что они не будут распространяться на всю территорию страны, а только на определенные ее участки.

К ним могут относиться такие, как:

Льготы ветеранам войны.
Инвалидам 1,2 или 3 степени и другим.

Общие правила налогообложения и предоставления льгот

Ключевой особенностью земельного налога является отнесение его к компетенции местных властей. Это означает, что в НК РФ устанавливаются только общие правила налогообложения и предоставления льгот. Конкретные условия освобождения граждан от платежей в бюджет будут определять муниципалитеты, путем ежегодного издания местного нормативного акта.

С 2021 года на федеральном уровне действует только одна льгота по земельному налогу. Пенсионер, владеющий участком на праве собственности, будет освобожден от платежей только в отношении 6 соток. На практике, эта льгота реализуется следующим образом:

освобождение от платежей распространяется только на собственников земли, поэтому арендаторы должны перечислять платежи по условиям договоров;
право на льготу возникает сразу после выхода на пенсию, и сохраняется при условии, если пенсионер не вышел на работу;
освобождается от налога только площадь в 6 соток. Если участок превышает этот размер, на всю площадь свыше 6 соток будет начислен земельный налог по общим правилам.

Предоставление указанной льготы проходит в автоматическом режиме, если гражданин подтвердит статус пенсионера. Для этого достаточно только один раз обратиться в ИФНС с пенсионным удостоверением или иным соответствующим документом. Для последующего предоставления льгот, повторно представлять пенсионное удостоверение не нужно.

Военные пенсионеры полностью освобождены от уплаты имущественного и земельного налога. Для подтверждения права на льготу им достаточно представить документ о выходе на пенсию по линии силовых ведомств. Льгота будет распространяться на 1 земельный участок, принадлежащий военному пенсионеру на праве собственности.

Перечень муниципальных льгот будет зависеть от положений местных нормативных актов. Они могут предоставляться по следующим направлениям:

введение пониженных коэффициентов или полное освобождение для платежей для отдельных категорий земель – например, льгота может вводиться на участки СНТ или для личного подсобного хозяйства;
льгота может предоставляться только гражданам, подтвердившим статус малоимущих. Такую проверку будут проводить органы соцзащиты с выдачей соответствующей справки;
льгота может предоставляться на первые несколько лет после выкупа земли из муниципального фонда (например, при выкупе участка для возведения частного жилья);
освобождение от налога могут предоставить по отдельным льготным статусам (например, инвалиды, ветераны труда или боевых действий).

Если местные власти приняли решение о предоставлении льгот, они будут действовать наряду с федеральным правилом об освобождении от налога участков в 6 соток.

Нужно учитывать, что местные власти обязаны ежегодно принимать решение о земельном налоге на своей территории. Поэтому условия предоставления льгот также могут меняться ежегодно. Соответствующие изменения в законодательстве можно уточнить непосредственно в ИФНС или на сайте налоговой службы, либо через местную администрацию.

Амнистия по налоговым долгам

Данный закон был принят за кратчайшие сроки, принятие которого заняло всего лишь несколько недель. Согласно ему все должники должны быть прощены иу них больше не будет задолженностей.

Елена Смирнова

Пенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы.

Задать мне вопрос

Он был принят в 2021 году, и распространяется также на имеющиеся долги за оплату не только налогового, но и земельного, транспортного и имущественного налога за 2015 год.

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог

Оформить налоговую льготу на землю пенсионера в размере 6 соток, которые не облагаются налогом, можно только одним способом: собственник земли до 1 ноября года, в котором хочет получить этот вычет, подает в ИФНС уведомление с указанием земельного участка, базу которого хочет уменьшить.

Смысл уведомления — благодаря нему плательщик сам выбирает, за какой объект будет уменьшен налог. Ведь вычет предоставляется только по одному участку из всех, что находятся в собственности гражданина. Если не подать уведомление, то ИФНС всё равно предоставит вычет, но самостоятельно выберет объект по принципу наибольшей базы.

Пример 1

Пенсионер Медведев Михаил получил в наследство 2 участка земли — 6 соток и 10 соток. Он не подал уведомление на вычет своевременно, и налоговая сама рассчитала земельный налог, применив вычет к земле в 10 соток. А этот участок находится в пользовании арендатора, который сам платит по ней налог. Если бы Медведев сдал уведомление, то он мог бы сократить свои расходы, выбрав участок на 6 соток, ведь тогда его база стала бы нулевой, а значит, и налог равен нулю.

Пример 2

Львов Алексей имеет 2 участка — 15 и 20 соток. Больший из них он сдал в аренду, заключив письменный договор. Согласно сделке арендатор обязался уплачивать земельный налог. Львов никогда не представлял уведомление о выборе объекта, но теперь заполнил бланк и сдал в ИФНС, выбрав первый объект. Налоговая уменьшила его базу на 6 соток кадастровой стоимости. Если бы Львов не сделал это, ему пришлось бы платить с 15 соток, а арендатору — с 14.

Какие документы нужны пенсионеру для оформления льготы на землю в налоговой

Поскольку вычет не обусловлен ничем, то чтобы получить льготу по земельному налогу, пенсионерам не нужно собирать какие-либо документы извне.

Ему достаточно приложить к уведомлению:

копию паспорта;
копию удостоверения пенсионера.

С собой необходимо взять оригиналы этих документов. На всякий случай можно взять и документы на землю. Образец заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров в форме уведомление о выборе земельного участка для использования вычета выглядит таким образом:

заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров можно отсюда.

Важно!

Заполняйте его темной пастой, печатными буквами и строго по паспорту и документам на землю.

Сразу после подачи уведомления налог будет пересчитан, и к 1 декабрю плательщик заплатит иные суммы. После 1 ноября уже нельзя изменить объект вычета, придется ждать следующего календарного года, т. е. в первый же рабочий день следующего года можно подавать уведомление на вычет.

Документы для оформления льготы по земельному налогу для пенсионеров

Чтобы успешно оформить и получить льготу по налогу на землю для пенсионеров, необходимо подготовить и предоставить в ФНС пакет документов, в который входит:

Паспорт гражданина РФ, а именно, печатные копии каждой страницы, где существуют пометки.
Соответствующее заявление для предоставления льгот пенсионерам по земельному налогу в нужно форме.
Документы, подтверждающие факт владения земельным участком.
Пенсионное удостоверение гражданина РФ.

В том случае, если оформление льготы осуществляет не сам пенсионер, а его родственник или другое доверенное лицо, то необходимо предъявить доверенность. В 2021 году подобную процедуру можно оформить в режиме онлайн, что сэкономит большое количество времени.

Понятие земельного налога

Что же такое этот земельный налог, и за что он платится? Куда поступают средства? Как он используется?

Исходя из НК РФ, земельный налог представляет собой местный налог, исчисляемый исходя из кадастровой стоимости участка земли, уплачиваемый физическими или юридическими лицами, которые владеют, пользуются и распоряжаются земельным участком на правах:

Собственности;
Бессрочного владения;
Бессрочного наследуемого пользования.

Средства земельного налога поступают в бюджеты разных уровней:

50% – территориального образования, где он был собран;
20% – вышестоящий местный бюджет (например, региона)
30 % – федеральный.

Установлено и назначение использования этих средств. Они предназначены для покрытия затрат на:

землеустройство;
ведение кадастра;
контроль состояния и освоение новых земельных участков, в том числе и сельхозназначения;
компенсации, в установленном законом порядке, расходов землевладельцев, если она самостоятельно потратились на указанные выше цели.

Итак, этот налог призван сохранять земли плодородными, здоровыми, расширять земельный фонд. Но это не значит, что он должен непосильным бременем ложиться на землепользователя.

Ведь есть категории собственников и владельцев, которые не могут в полной мере оплатить такие расходы. По этой причине установлены федеральные и региональные льготы по уплате земельного налога.

Интересная информация: Документы необходимые для налогового вычета

Как оформить право на льготу

Подтвердить право на скидку придется самостоятельно, отдав лично письменное уведомление нужной формы в отделение ФНС по месту проживания или регистрации земельного участка, или отправив электронную заявку на сайт организации. Действовать нужно в такой последовательности:

При владении двумя участками или одним с площадью свыше 600 м2, выбрать территорию, для которой будет оформляться скидка.
Собрать документы, обосновывающие преференцию.
Заполнить уведомление, указав реквизиты официальных бумаг, доказывающих право на льготу или приложив их к бланку заявления.
Подать собранную документацию в налоговую службу до 1 ноября текущего года. Если нужно получить скидку за 2021 г., то сведения подаются до 1.07.2018 г.

Цезарь с семгой — как готовить в домашних условиях по пошаговым рецептам с фото
Необычные признаки сердечной недостаточности, на которые важно вовремя обратить внимание
Дефицит витаминов: 8 сигналов, которые подает наше тело

Перечень необходимых документов

Список требуемой документации для обоснования права физлица на преференцию устанавливается муниципальными органами власти. Стандартный перечень официальных бумаг, предоставляемых в ФНС, выглядит так:

паспорт или иное удостоверение личности налогоплательщика;
удостоверение пенсионера;
данные, подтверждающие право собственности на территорию;
грамотно заполненный бланк уведомления о предоставлении скидки.

Расчет земельного налога

При расчете земельного налога нужно учитывать ряд простых правил:

Данные о налоговой базе для каждого гражданина ФНС собирает самостоятельно и выставляет квитанции по имеющимся у них сведениям. Если они не актуальны плательщику лучше самому позаботиться и проинформировать службу.
Преференции предоставляются лишь на один объект налогообложения. То есть, если в собственности пенсионера есть 2 и более участка, то скидка коснется лишь одного из них, по его выбору. Проинформировать о своем решении он должен при составлении заявления. Но может и не делать этого. В таком случае, ФНС разъясняет в письме от 17.01.2018г.№ БС-4-21/[email protected], что льгота будет предоставлена по выбору ФНС на объект с большей налоговой выплатой, полагая это интересом плательщика.
Заявитель должен сам обратиться за льготой, но может и не делать этого, если ранее уже подавал обращение на льготы по налогу на имущество, земельный налог и т.д. Привилегией он все равно будет пользоваться. Такие разъяснения дает ФНС в указанном выше письме.
Налог взимается за полный месяц пользования. За первый и последний месяц владения он начисляется как полный только если право возникло до 15 числа месяца, а прекратилось после него.
На наследуемый участок с 2021 года налог будет исчисляться со дня открытия наследства.
Срок уплаты налога – 1.12 следующего года.
Участок по ИЖС облагается налогом с коэффициентом 2 если в течение 10 лет на нем было построена и зарегистрирована недвижимость. Коэффициент применяется до регистрации жилья.
Участок под строительство облагается налогом с коэффициентом 4 через 3 года после того как объект должен был быть построен. Коэффициент отменится после регистрации объекта.

Пример расчета земельного налога

Формула расчета проста:

Н=КС × % ставка × Кв.

КС – кадастровая стоимость участка;

Кв – коэффициент владения.

Рассмотрим пример.

Участок пенсионера Петрова 7 соток. Из них на 6 соток распространяется федеральная льгота и в налоговой базе остается 1 сотка. Кадастровая стоимость оставшейся сотки 100 тысяч рублей. В регионе, где живет Петров, ставка налога равна 0.3%

Так же пенсионер пользуется местной льготой в 50%. Владел участком Петров год, потому коэффициент не применяется.

Интересная информация: Как оформить и получить налоговый вычет на детей

Итак, получим:

100.000 × 0.3 = 30.000

После чего применим региональную льготу в 50%. Останется 15 000 рублей, которые должен заплатить Петров.

Местные льготы

Что касается «местных» льгот для пенсионеров, то и узнавать он них нужно в органах местного самоуправления, ибо законы не федерального уровня везде разные. Так, например, в Москве налоговые льготы на землю для лиц пенсионного возраста отсутствуют.

В Московской области в разных городах могут иметь льготы одинокие пенсионеры, либо те, которые не имеют источника прибыли, либо в случае, если площадь участка не превышает определенного значения.

В Санкт-Петербурге и Ленинградской области пенсионеры способны рассчитывать на отсутствие налога или снижение его на 50%, в случае, если площадь земельного надела не превышает 25 соток.